¿QUÉ ES FATCA?
 

Es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (Foreing account tax compliance act - FATCA, por sus siglas en inglés), promulgada en los Estados Unidos de América en marzo del 2010, tiene como la finalidad identificar y obtener información sobre los ciudadanos, residentes y responsables fiscales de Estados Unidos (US person) que tengan dinero u otros activos financieros fuera de ese país.


 

¿QUÉ ES CRS?
 

Es el acuerdo multilateral para el intercambio automático de información para efectos fiscales (Common Reporting Standard – CRS por sus siglas en inglés), celebrado entre el Gobierno colombiano y los países miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico OCDE. Este acuerdo busca la cooperación de los países participantes para prevenir la evasión fiscal, a través del reporte de información de las Instituciones Financieras a las autoridades tributarias locales.
 

¿PARA QUÉ SIRVEN?
 

Su objetivo es prevenir la evasión fiscal.

• Identificar a los Consumidores Financieros con cuentas sujetas a reporte.
• Conocer a sus Consumidores Financieros y solicitar la autocertificación de responsabilidad fiscal en el exterior para el caso de CRS o que sean US person para el caso de FATCA.
• Realizar el reporte anual de FATCA a la IRS (Internal Revenue Service) en Estados Unidos y CRS a las autoridades competentes en los países pertenecientes a la OCDE, ambos a través de la DIAN.

¿CÓMO SE DA CUMPLIMIENTO?

La Cooperativa debe identificar si sus Consumidores Financieros tienen responsabilidad fiscal en el exterior o son US person y qué productos posee que sean sujetos a ser reportados, de acuerdo a la normatividad vigente.

La autocertificación es una herramienta utilizada en los procesos de conocimiento de cliente para identificar si existe responsabilidad fiscal en el exterior, es solicitada tanto a Consumidores Financieros nuevos como existentes que se incluyan dentro del marco normativo, pre existentes o con indicios extranjeros. Se registra en la Solicitud de Vinculación y Actualización de Datos.